Eivätkö rahavarat vaikuta kassavirtalaskelmaan?

Yritykset luottavat kassavirtalaskelmaan varmistaakseen, että niillä on riittävästi käteisvaroja maksamaan laskunsa. Tuloslaskelman ja taseen ohella se on yksi ”suurista kolmesta” taloudellisesta raportista. Vaikka kassatilin saldo on kassavirtaesityksen loppupiste, muut kuin käteisvarat ja omaisuuserätilien saldojen muutokset näkyvät selvästi julkilausumassa. On välttämätöntä tietää, miten varat kirjataan kassavirtalaskelmaan saadaksesi oikeat tulokset.

Muut kuin käteisvarat

Tase sisältää osia, joissa luetellaan varojen, velkojen ja oman pääoman tilit. Omaisuusosa jakautuu lyhytaikaisiin ja pitkäaikaisiin varoihin. Nykyiset rahavarat muunnetaan käteiseksi tai kuluksi 12 kuukauden kuluessa. Tase järjestää ne laskevan likviditeetin järjestyksessä, mikä on mittari siitä, kuinka helposti omaisuuserä voi muuntaa rahaksi. Merkittäviin lyhytaikaisiin varoihin kuuluvat rahat ja pankkisaamiset, myyntisaamiset, toimitukset, varastot ja ennakkomaksut, kuten vuokrat ja vakuutukset. Pitkäaikaisten omaisuuserien osaan sisältyvät kiinteät varat, kuten rakennukset, ajoneuvot, laitokset, varastot ja laitteet. Se sisältää myös investoinnit ja aineettomat hyödykkeet, kuten liikearvot ja patentit.

Rahavirtalaskelma

Rahavirtalaskelma muodostaa erillisen toiminnan, sijoituksen ja rahoituksen. Ei-käteisvarat sisältyvät kahteen ensimmäiseen osaan. Yritykset, jotka käyttävät suoriteperusteista kirjanpitoa, käyttävät välillistä menetelmää kassavirtalaskelmaan sisältyvän liiketoiminnan osion laatimiseksi, mikä edellyttää nettotulojen oikaisua omaisuuserien muutosten huomioon ottamiseksi. Käteislaskennan yritykset valmistelevat kassavirtalaskelman suoralla menetelmällä, jossa kirjanpitäjä sovittaa yhteen muut kuin rahavarojen muutokset operaatio-osiossa tuloslaskelmassa raportoidun nettotulon kanssa. Suoran tai epäsuoran menetelmän valinta ei vaikuta rahavirtalaskelman rahoitus- ja sijoitusosiin.

Toiminta

Epäsuoran rahavirtalaskelman toimintaosa alkaa tuloslaskelmaan kirjatusta nettotulosta. Tilinpitäjä säätää tämän jälkeen muut kuin käteisvarojen kulut, omaisuuden myyntivoitot ja -tappiot, muut kuin käteisvarojen vaihtotaseet ja muutokset tiettyihin velatileihin. Käteismenoihin sisältyvät poistot ja huono velan varaukset, jotka kirjanpitäjä lisää nettotulokseen. Tilinpitäjä lisää sitten tappiot ja vähentää omaisuuden myyntivoittoja. Seuraavaksi kirjanpitäjä mukauttaa käteisvaroihin kuulumattomien varojen muutosten nettotulosta vähentämällä korotuksia - käteisvarojen käyttöä - ja lisäämällä vähennyksiä, jotka ovat rahan lähde. Esimerkiksi myyntisaamisten lasku edustaa kauden rahavarojen lähdettä. Lopuksi kirjanpitäjä sopeutuu velkojen muutoksiin. Tilinpitäjä soveltaa samoja menettelyjä suoran rahavirtalaskelman raportoidun rahan ja rahavarojen yhteensovittamiseen tuloslaskelman nettotuloilla.

Investointi- ja rahoitustoiminta

Rahasaldoon vaikuttavat sijoitustoiminnot sisältävät pitkäaikaisten varojen ja jälkimarkkinakelpoisten arvopapereiden myynnin ja ostamisen. Se sisältää myös rahaa ja lainojen takaisinmaksua. Tilinpitäjä lisää pitkäaikaisista myynneistä saadut käteisvarat ja vähentää pitkäaikaisten omaisuuserien, kuten aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden, ostamiseen käytetyt varat. Esimerkiksi kirjanpitäjä vähentäisi tuotantolaitoksen hankintakustannukset. Rahavirtalaskelmassa vaikuttavat rahoitustoiminnot eivät yleensä sisällä muita kuin käteisvaroja, vaan sellaisia ​​eriä, kuten sen joukkovelkakirjojen ja osakkeiden liikkeeseenlasku tai osinkojen maksaminen. Kaikkien nettotulojen oikaisujen yhteenlaskettu määrä, kun se lisätään käteisvarojen alkuerään, olisi vastattava kassavaraston saldoa kauden lopussa.

Suositeltava
  • liiketoimintaa: Vinkkejä lähtevään myyntistrategiaan

    Vinkkejä lähtevään myyntistrategiaan

    Ulkomaanmyynti on menetelmä, jossa myyntiedustaja tekee puheluja pyytääkseen yrityksiä tulevilta asiakkailta. Muiden markkinointitapojen kasvusta ja laajentumisesta huolimatta lähtevä telemarkkinointi on edelleen tehokas työkalu. tekniikka Voit maksimoida lähtevän myynnin tulokset ennustavalle soittajalle ja yhteystietojen hallintaohjelmalle käytettäessä puhelukeskuksessa. Ennustava
  • liiketoimintaa: Tulosta mainosmyynnin vinkkejä

    Tulosta mainosmyynnin vinkkejä

    Painetun mainonnan myynti edellyttää taiteen ja tieteen yhdistelmää, jotta se voi tuottaa arvokkaan viestin. Sinun kenttä saattaa kuulostaa savulta ja peileiltä, ​​jos yrität saada potentiaalisen ostajan alennuksilla ja tarjouksilla. Jos käytät enemmän tosiasioihin perustuvaa lähestymistapaa, voit tunnistaa asiakkaasi tilastoilla. Opi löytämään
  • liiketoimintaa: Ravintolateollisuuden alamarkkinat

    Ravintolateollisuuden alamarkkinat

    Ravintolateollisuus on monen miljardin dollarin vuotuinen teollisuus, joka kattaa koko maapallon. Ravintolateollisuudessa on kolme päämarkkina-aluetta, jotka ravintolan omistaja voi harjoittaa liiketoimintaa. Nämä markkinat määritellään yleensä sen markkinoiden koon mukaan, jossa ravintola toimii. Kilpail
  • liiketoimintaa: Kiinteistöjen inventointimenettelyt

    Kiinteistöjen inventointimenettelyt

    Vakuutukset edellyttävät, että uudet yritykset toimittavat täyden omaisuusluettelon ennen alkuperäisen vakuutuksen myöntämistä. Tämän jälkeen tarvitaan vuosittainen selvitys sekä yrityksen vakuutuksen päivittämiseksi että yrityksen sisäisen valvonnan tehokkuuden arvioimiseksi. Vaikka prosessi voi vaihdella hieman liiketoiminnasta riippuen, omaisuusluettelot noudattavat yleensä standardeja inventaariomenettelyjä. Valmistelumenett
  • liiketoimintaa: Tapas-baarin käynnistäminen

    Tapas-baarin käynnistäminen

    Tapaksia kutsutaan usein "pieniksi levyiksi, joilla on suuri maku." Espanjasta peräisin oleva tapas ei ole yksi erityinen ruoka, vaan pieni määrä ruokia, kuten hors d'oeuvres tai alkupalojen ruokia. Vaikka tapas on kooltaan pieni, tapas-baarin avaaminen voi olla pitkä järjestys. Menestyksen löytäminen auttaa löytämään oikean reseptin päätöksenteosta, hyvää ruokaa, asianmukaista suunnittelua ja ihanteellista sijaintia. 1. Tutki ja tut
  • liiketoimintaa: Myyntipalkan ulkopuolella

    Myyntipalkan ulkopuolella

    Monet organisaatiot luottavat omaan ulkopuoliseen myyntitiimiinsä löytääkseen menestyksekkäästi asiakkaita ostamaan tuotteitaan ja palveluitaan. Ulkopuolisen myynnin uran voi olla vaativa ja palkitseva. Nämä ammattilaiset ovat avainasemassa organisaation kannattavuudessa. Ulkopuolisen myynnin palkat vaihtelevat myydyistä tuotteista tai palveluista riippuen. Toimist
  • liiketoimintaa: Will Quicken Home Business käsittelee palkanlaskennan?

    Will Quicken Home Business käsittelee palkanlaskennan?

    Quicken Home & Business on yrityksesi kirjanpito-ohjelma, joka sisältää kyvyn luoda laskuja ja lausuntoja sekä asiakkaan arvioita. Ohjelma ei sisällä palkkahallintokomponenttia, mutta voit käyttää Intuit Online Payroll -ohjelmaa, joka on erillinen Internet-pohjainen palvelu. Riippumaton palkkahallinto-sovellus antaa mahdollisuuden syöttää työntekijöiden tietoja ja tulostaa maksutarkastuksia. Palkanlasken
  • liiketoimintaa: Syyt velan anteeksiantoon

    Syyt velan anteeksiantoon

    Vaikeilla taloudellisilla kausilla pienyritysten omistajat eivät pysty maksamaan velkoja takaisin lainan ehtojen mukaisesti. Velkojen anteeksiantaminen on menetelmä, jossa velkoja kirjaa osan tai koko velkasaldo. Pienyritysten omistajien tulisi harkita velan anteeksiantoa, kun ei ole muita keinoja velan maksamiseen.
  • liiketoimintaa: Oma paperi saa rypistyä, kun yrität tulostaa

    Oma paperi saa rypistyä, kun yrität tulostaa

    Käytätkö lasertulostinta tai mustesuihkutulostinta, saatat todennäköisesti satunnaisia ​​tulostuspoikkeamia, kuten paperitukoksia ja paperiarkkeja, jotka ovat rypistyneet, kun yrität tulostaa. Valikoima asioita voi aiheuttaa tulostimen toimintahäiriöitä, joista useimmat voit korjata helposti omalla ilman suuria teknisiä tietoja. Stuck Object