Ulkomaisen omistuksen verovaikutus yhdysvaltalaisessa yhtiössä

Jos yrität myydä omistusosuutesi yrityksesi ulkomaiselle omistajalle, Yhdysvaltojen verolainsäädäntö ei välttämättä ole mielestäsi argumentti. Yhdysvaltoja ei pidetä investoinnin matalana verona, vaikka se tarjoaa muita tekijöitä, joita sijoittajat arvostavat, kuten suhteellinen vakaus ja suuri kuluttajamarkkinat. Ulkomaalaisen omistajan verorasitus määräytyy liiketoiminnan rakenteen ja tulonsa mukaan.

Liiketoimintarakenne

Pienyritysten on oltava rakenteeltaan sellaisia, että ulkomainen omistus on laillinen. Esimerkiksi S-yhtiö olisi rakennettava uudelleen, jotta tämä asema lopetetaan, jos se halusi hyväksyä ulkomaiset investoinnit millään muulla kuin alemmalla tasolla. Jos yritys on kumppanuus, sitä ei pidetä erillisenä verovelvollisena yksikkönä. Ulkomaisten osakkeenomistajien yhtiö verotetaan kotimaisen yrityksen verokannan mukaan, ja jakeluihin sovelletaan yleensä pidätystä, ellei sopimuksessa toisin määrätä.

Eri tuloluokitukset

IRS katsoo, että verorasitusta määriteltäessä otetaan huomioon kaksi tuloluokkaa - tulot, jotka on tosiasiallisesti toteutettu kaupassa tai liiketoiminnassa, ja tulot, joita ei tosiasiallisesti suoriteta kotimaan kaupan tai liiketoiminnan harjoittamisen yhteydessä. Verorasitus on erilainen näiden kahden ryhmän osalta, ja jälkimmäinen koskee suurempaa pidätysvaatimusta.

FDAP-pidätys

Kiinteän ja määritetyn vuotuisen tai jaksoittaisen tulon, kuten vuokrat, korot, osingot, rojaltit ja palkat, ei katsota toimineen tehokkaasti liiketoiminnan harjoittamisen yhteydessä. FDAP-tulot ovat siis lähdeveron alaisia, yleensä 30 prosenttia, ellei kahdenvälisessä sopimuksessa ulkomaisen sijoittajan maan kanssa määritellä alempaa korkoa. Vuokratuloja pidetään näiden suuntaviivojen mukaisina sijoitustuottoina ja pidätetään, joten jos pienyrityksesi on kumppanuus, joka hallinnoi yksittäisiä vuokra-asuntoja, ulkomaiset omistajat olisivat tämän alaisia. Jos kyseessä on laajempi ja enemmän mukana oleva hanke, kuten ostoskeskuksen kehittäminen, hallinta ja omistus, sitä ei kuitenkaan pidätetä lähdeverosta, ja sitä verotettaisiin tavanomaisilla progressiivisilla hinnoilla.

Suoraan liitetty tulo

Suoraan liiketoimintaan liittyvät tuotot, kuten kotimaassa toimivan vähittäiskaupan voitot, verotetaan tuloihin perustuvilla IRS-asteilla. Tämä tulo ei yleensä koske 30 prosentin lähdeveroa. Kuitenkin, kunnes IRS vastaanottaa asiakirjoja siitä, että ulkomaalaisomistaja on oikeutettu alennettuun verokantaan, yrityksesi on pidätettävä 30 prosenttia kaikista jakeluista. Jos et pidä kiinni, IRS voi arvioida yrityksesi kyseisestä summasta sekä seuraamuksista ja koroista.

Suositeltava
  • kirjanpito: Mitä Net 60 tarkoittaa laskussa?

    Mitä Net 60 tarkoittaa laskussa?

    Kun liiketoimintaa harjoitetaan, kassavirta on tärkeä indikaattori yrityksesi taloudellisesta terveydestä. Ihannetapauksessa sinun ei tarvitse maksaa toimittajien laskuja ennen kuin asiakkaasi ovat ostaneet tuotteita. Tämä mahdollistaa yrityksellesi enemmän kassavirtaa kulujen kattamiseksi tai liiketoiminnan laajentamiseksi. Tarj
  • kirjanpito: Kuinka paljon bruttotuloista pitäisi mennä palkkalistoille?

    Kuinka paljon bruttotuloista pitäisi mennä palkkalistoille?

    Palkkasalkun hallinta on yksi vaikeimmista liiketoimintakäyttäytymisen näkökohdista. Peli on tietysti kulkea hieno linja, jossa on riittävästi työntekijöitä myynnin optimoimiseksi, mutta ei palkata työntekijöitä, joita et todellakaan tarvitse. On olemassa useita tapoja analysoida liiketoiminnan optimaalista palkkatasapainoa, mutta yksi hyödyllisimmistä ja usein käytetyistä menetelmistä on yrittää pitää palkkasumma noin tietyn prosenttiosuuden bruttotuloista. Mikä on palkkahalli
  • kirjanpito: Vaiheet, joilla voit luoda käteisvaroja

    Vaiheet, joilla voit luoda käteisvaroja

    Riippumatta yrityksesi luonteesta, on tärkeää hallita kassavirtaa huolellisesti. Ennakoimalla tarkasti, kuinka paljon rahaa on tulossa ja kuinka paljon rahaa virtaa ulos, voi auttaa yritystäsi pysymään radalla, ja käteisvarojen talousarvio on yksi parhaista työkaluista yrityksen rahan hallintaan. Ajanja
  • kirjanpito: Tarvitsenko erillisen tilin tytäryhtiöni?

    Tarvitsenko erillisen tilin tytäryhtiöni?

    Jos pienyrityksesi on kasvanut pisteeseen, johon haluat laajentaa, saatat harkita tytäryhtiön muodostamista. Tytäryhtiö harjoittaa yleensä erillistä liiketoiminta-aluetta ja toimii erillisenä yksikkönä vanhemmalta samalla kun se laskee voittoja emoyhtiön omistajille. Luomalla erillisen kokonaisuuden yrityksesi sivukonttorin sijasta, olet kaukana oikeudellisista velvoitteista, joita se voi aiheuttaa. Erilline
  • kirjanpito: Onko vuokrakustannukset vaikuttaneet säilytettyyn tulokseen?

    Onko vuokrakustannukset vaikuttaneet säilytettyyn tulokseen?

    Kertyneet voittovarat ovat yhtiön taseessa oleva oman pääoman ehtoinen tili, joka sisältää sen kumulatiiviset, jakamattomat voitot. Kun yhtiön kirjanpito on suljettu tilikauden lopussa, kirjanpitoprosessi siirtää koko vuoden aikana syntyneen vuokrakustannuksen koko saldon voittovaroihin, jolloin tili laskee. Kirjanp
  • kirjanpito: PayPal-painikkeen testaaminen

    PayPal-painikkeen testaaminen

    Kun olet luonut PayPal-painikkeen ja lähettänyt sen sivustoosi, sinun kannattaa testata painiketta ennen kuin kyseinen sivu elää muualla maailmassa. Voit tehdä tämän käyttämällä PayPal Sandbox -palvelua, joka toimii "suojattuna" verkkosivustona, jonka avulla voit testata PayPalin painikkeita ilman, että sinun tarvitsee tehdä PayPalin ostamista. 1. Rekister
  • kirjanpito: Miten postitetaan QuickBooksiin

    Miten postitetaan QuickBooksiin

    Kun luot tuotteen tai palvelun myytäväksi QuickBooksissa, sinun on valittava siihen liittyvä tulotili. Yksinkertaisilla yrityksillä voi olla vain sekkitili, jota käytetään kaikissa tuloissa ja kuluissa. Kehittyneemmillä asetuksilla voi olla useita tulotilejä erilaisten tulojen seurantaan. Erillisten tulotilien avulla voit luoda tarkempia raportteja osaston, tuotetyypin tai palvelun tai asiakkaan mukaan. Tallenn
  • kirjanpito: Onko YouTubessa hiljattain katsottu lista?

    Onko YouTubessa hiljattain katsottu lista?

    YouTube kokoaa katselemiesi videoiden luettelon sivusi sivupalkin Watch History -osiossa. Kronologinen luettelo näyttää uusimmat videot ensin yhdessä sarakkeessa kunkin videon otsikon, luojan, sisällön kuvauksen ja kuvan kanssa. Voit tarkastella tai luoda mukautetun soittolistan tulevaa käyttöä varten valitsemalla Watch History. Voit my
  • kirjanpito: Miten saamiset voidaan sovittaa yhteen

    Miten saamiset voidaan sovittaa yhteen

    Myyntisaamiset, jotka maksetaan asiakkailtasi tarjoamistasi tavaroista tai palveluista. Saamisten kesto voi olla 30, 60 tai 90 päivää tai pidempi. Yrityspäällikkönä sinun täytyy tietää, kuinka paljon sinulla on saamisia. Tämä auttaa määrittämään yrityksesi vakavaraisuuden, vaikka tiliä ei ole vielä maksettu. Myyntisaamisten y